2026년 홈택스 연말정산 미리보기 달라지는 점 총정리
매년 11월이 되면 직장인이라면 자연스럽게 떠올리는 단어가 있다. 바로 연말정산이다.
성과급, 가계부, 세금 계산기까지 모두 등장하는 시기이기도 하다.
특히 2026년 연말정산(2025년 귀속분)은 공제 항목과 적용 대상이 크게 달라지면서, 미리 확인하지 않으면 ‘13월의 월급’을 놓칠 수 있다.
이번 글에서는 홈택스 연말정산 미리보기 서비스 이용 방법과 함께, 2026년에 달라지는 주요 세법 변경 사항을 한눈에 정리한다.
1. 2026년 연말정산 주요 일정
| 구분 | 내용 | 기간 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 미리보기 서비스 | 홈택스 연말정산 미리보기 오픈 | 2025년 11월 5일 | 카드·연금 공제 예상액 확인 가능 |
| 간소화 자료 조회 | 손택스(구 홈택스)에서 자료 확인 | 2026년 1월 15일 | 자동 조회 및 수정 가능 |
| 자료 보완 기간 | 누락 영수증 제출 | 2026년 1월 20일까지 | 회사 제출 전 확인 필요 |
| 회사 제출 마감 | 근로소득자 연말정산 서류 제출 | 2026년 1월 말 예상 | 급여 시스템 반영 시기 |
11월부터 연말정산 미리보기를 통해 남은 두 달간의 소비 계획을 조정하면, 실제 환급액 차이를 만들 수 있다.
2. 세제지원 확대 및 공제 항목 변경
2026년 연말정산의 핵심 변화는 ‘적용 대상 확대’와 ‘공제 요건 완화’다.
무주택자, 청년층, 자영업자까지 공제 혜택이 넓어졌다.
| 항목 | 기존 | 변경 | 주요 혜택 |
|---|---|---|---|
| 주택청약종합저축 | 세대주만 공제 가능 | 세대 요건 충족 시 배우자도 공제 | 부부 각각 최대 300만 원 공제 |
| 주택임차차입금(전세대출) | 대환대출 불인정 | 금융기관 대환대출 포함 | 공제율 40%, 한도 400만 원 |
| 청년우대형 청약통장 | 본인만 비과세 | 배우자까지 확대 | 이자소득 비과세 적용 |
| 자녀 세액공제 | 첫째 15만 원~셋째 30만 원 | 첫째 25만 원~셋째 40만 원 | 3자녀 기준 95만 원 공제 |
| 노란우산공제 | 일부 자영업자만 | 법인 대표 포함 확대 | 최대 600만 원 공제 |
| 문화비 항목 | 도서·공연만 포함 | 수영장·헬스장 포함 | 공제율 30% 적용 |
| 고향사랑기부제 | 한도 500만 원 | 한도 2,000만 원 | 세액공제 10만 원+기부금 공제율 15~30% |
특히 주택 관련 항목의 확대와 자녀 공제 상향은 실질적인 세금 절감 효과를 기대할 수 있는 부분이다.
3. 홈택스 연말정산 미리보기 사용법
홈택스(손택스)의 연말정산 미리보기는 국세청이 제공하는 공식 서비스다.
11월부터 접속해 예상 공제액을 시뮬레이션할 수 있다.
미리보기 이용 절차
- 홈택스 접속 및 로그인 (공동인증서 또는 간편인증 사용)
- ‘편리한 연말정산’ → ‘미리보기’ 클릭
- 카드공제, 연금저축, 세액계산 순서로 확인
- 올해 1~9월 사용 내역 불러오기 → 예상 환급액 확인
이 기능을 활용하면 남은 두 달간 어떤 항목에 소비를 집중해야 유리할지 전략적으로 조정할 수 있다.
4. 카드·연금·기부금 절세 전략
2026년 연말정산에서 환급액을 크게 만드는 세 가지 포인트는 카드, 연금저축, 기부금이다.
1) 카드 공제
- 총 급여의 25% 초과분부터 공제 가능
- 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%
- 연초에는 신용카드를, 연말에는 체크카드를 집중 사용하는 것이 유리
2) 연금저축·IRP
- 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 = 최대 900만 원 세액공제
- 13%~16.5%의 세율로 환급 효과 발생
- 연말에 추가 납입만 해도 환급 차이 발생
3) 기부금
- 고향사랑기부제 한도 상향으로 세액공제 폭 확대
- 답례품 수령 가능(기부금의 약 30% 수준)
이 세 항목은 연말정산 환급을 결정짓는 핵심 요소다.
5. 11~12월 소비 조정이 핵심
연말정산은 12월의 소비 습관이 가장 중요한 시기다.
다음과 같은 순서로 준비하면 환급을 극대화할 수 있다.
- 11월 홈택스 미리보기로 예상 환급액 확인
- 12월에는 체크카드·기부금·연금 추가 납입 등 전략적 소비
- 1월 15일 이후 손택스 간소화 서비스에서 자료 확인
- 1월 20일까지 누락된 영수증 제출
- 회사 마감 전 모든 항목 확인 후 제출
6. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 홈택스와 손택스의 차이는 무엇인가요?
A1. 홈택스는 PC용, 손택스는 모바일 앱 버전이다. 기능은 동일하며 연말정산 자료 조회·제출이 모두 가능하다.
Q2. 카드 공제는 부부 합산이 가능한가요?
A2. 부부 각각 근로소득이 있다면 별도로 공제받을 수 있다. 단, 한쪽이 소득이 없으면 합산 불가다.
Q3. IRP나 연금저축 추가 납입은 언제까지 해야 하나요?
A3. 해당 연도(2025년) 12월 31일까지 납입한 금액만 공제 대상이 된다.
Q4. 고향사랑기부제는 세액공제와 별도로 답례품을 받을 수 있나요?
A4. 그렇다. 세액공제와 별개로 기부금의 약 30% 상당의 답례품을 받을 수 있다.
Q5. 미리보기 서비스만으로 실제 환급액을 정확히 알 수 있나요?
A5. 미리보기는 예상치 계산용 도구이므로, 실제 연말정산 결과는 회사 제출 이후 확정된다.
2026년 연말정산은 청년, 자영업자, 무주택 세대에게 유리하게 바뀌었다.
올해는 단순히 공제를 계산하는 시기가 아니라, 전략적으로 절세 계획을 세우는 시기다.
홈택스 미리보기 서비스를 통해 내 소비 습관과 공제 항목을 점검하고, 올해 ‘13월의 월급’을 꼭 챙기자.